Gelir vergisi 2025 yılı, gelir vergisi açısından birçok yenilik ve değişiklik barındırıyor. Vergi mükellefi olarak hem işletme sahiplerini hem de çalışanları ilgilendiren bu vergi türü yeni oranlar ile güncellendi. Bu durum kişilerin ödeme yükümlülüklerini doğrudan etkiledi. Neredeyse herkesi yakından ilgilendiren 2025 gelir vergisi oranları ve diğer bilgileri yazımızda bulabilirsiniz.
Gelir Vergisi Nedir?
Gelir vergisi, bir kişinin elde ettiği kazançtan belirlenen oranlarda kesilen vergi türüdür. Ticari ve zirai kazançlar, serbest meslek kazançları, gayrimenkul sermaye ve ücretler gelir vergisine tabidir. Gelir vergisi mükellefleri Gelir Vergisi Kanunu kapsamında belirlenir ve bu yükümlülük, kazancı olan herkesi kapsamaktadır.
Eğer bir kişi Türkiye’de yerleşik olarak yaşıyorsa veya dar mükellefiyet kapsamında olsa bile Türkiye’de gelir elde ettiği takdirde gelir vergisi ödemekle yükümlüdür. Çalışanların gelir vergisi gideri işveren tarafından brüt ücretlerden kesinti yapılarak ödenmektedir.
2025 Gelir Vergisi Tarifesi
2025 yılı gelir vergisi dilimleri 32735 Sayılı Resmî Gazete'de yayımlanan yeniden değerleme oranına göre şu şekilde belirlenmiştir:
- 158.000 TL’ye kadar: %15
- 330.000 TL’nin 158.000 TL’si için 23.700 TL, fazlası: %20
- 1.200.000 TL’nin 330.000 TL’si için 58.100 TL, fazlası: %27
- 4.300.000 TL’nin 1.200.000 TL’si için 293.000 TL, fazlası: %35
- 4.300.000 TL’den fazlasının 4.300.000 TL’si için 1.378.000 TL, fazlası: %40
Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır?
Gelir vergisi hesaplaması için öncelikle kazancınızın hangi gelir dilimine girdiğini belirlemeniz gerekir. Yukarıda sıralanan gelir grubuna tekabül eden oranları baz alarak ödemeniz gereken gelir vergisi miktarını sıralayabilirsiniz.
Örnek Hesaplama: Aylık brüt geliri 25.000 TL olan bir kişiyi ele alalım. Bu kişinin yıllık brüt geliri 300.000 TL olur. Bu gelir, %20 oranıyla vergilendirilen dilime girer. Hesaplama şu şekilde yapılır:
- 158.000 TL’ye kadar olan gelir için: 158.000 x %15 = 23.700 TL
- Kalan gelir için: (300.000 - 158.000) x %20 = 28.400 TL
- Toplam gelir vergisi: 23.700 TL + 28.400 TL = 52.100 TL
Bu örnekten yola çıkarak, kendi geliriniz için benzer bir hesaplama yapabilirsiniz.
Gelir Vergisi Nasıl Ödenir?
Gelir vergisi, çeşitli yöntemlerle ödenebilir. En yaygın yöntemlerden birisi Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) üzerinden dijital olarak ödeme yapmaktır. Ayrıca yetkilendirilmiş bankalar aracılığıyla ya da vergi dairelerine şahsen başvuru yaparak da ödeme yapabilirsiniz. Ödemelerin zamanında yapılması, cezai yaptırımlarla karşılaşmamak için önemlidir.
Şirketler bazı avantajlardan faydalanarak gelir vergisinden muaf olabilmektedir. Örneğin modern iş yaşamında işverenlerin sıkça tercih ettiği yan haklar işletmelere vergi muafiyeti avantajı sunmaktadır. Çalışanların iş yaşamını daha konforlu bir hale getirmek ve verimliliği artırmak için yemek kartı gibi hizmetleri tercih ederek vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz.
